Cómo evitar el impuesto sobre donaciones en España
En España cada región tiene una normativa fiscal diferente y, por tanto, heredar o regalar un bien tendrá diferentes implicaciones fiscales dependiendo de dónde se encuentre el bien. Lo cierto es que esas diferencias pueden ser sustanciales y, como verá en este artículo, la cuantía de los impuestos varía en función de si se trata de una donación en vida o de una transmisión tras el fallecimiento.
A menudo nos encontramos con clientes que valoran si regalar su propiedad en España a los hijos mientras están vivos en lugar de esperar a transferírsela después del fallecimiento. En algunos casos, esto se debe a que esos clientes ya no utilizan la propiedad, pero los hijos sí. En otros casos, esos clientes piensan que esto ahorrará a sus beneficiarios el pago del Impuesto de Sucesiones en España.
En este estudio, vamos a hacer una comparación entre los diferentes regímenes fiscales que se aplican en algunas regiones de España (llamadas Comunidades Autónomas), centrándonos en aquellas regiones donde los británicos (y los extranjeros en general) han estado comprando propiedades con más frecuencia: Andalucía, Baleares, Canarias, Cataluña, Madrid y Comunidad Valenciana.
¿Existe el impuesto sobre donaciones en España?
El impuesto de sucesiones y donaciones en España puede ser elevado. Los tipos estándar son de hasta el 34%, pero en el caso de los no familiares pueden llegar al 82%.
¿A cuánto asciende el impuesto sobre donaciones 2021?
Si tiene la suerte y la generosidad de agotar sus exclusiones, es posible que tenga que pagar el impuesto sobre donaciones. Los tipos oscilan entre el 18% y el 40%, y el donante suele pagar el impuesto.
¿Cuánto dinero puedes regalar a una persona en 2021?
Para 2018, 2019, 2020 y 2021, la exclusión anual es de 15.000 dólares. Para 2022, la exclusión anual es de 16.000 dólares.
Impuesto sobre donaciones en España
Esta es una cuestión importante para los muchos extranjeros que han acumulado su patrimonio en su país de origen, tienen familia allí, pero se trasladan a España y entonces verán cómo las autoridades fiscales españolas reclaman una parte sustancial de éste.
Las autoridades fiscales españolas cobran el impuesto de sucesiones y donaciones en España si el receptor de la herencia o donación reside en España (“residentes”). En otros países, sin embargo, podría ser el testador o el donante el que tuviera que tributar.
El nivel de las exenciones del impuesto sobre sucesiones y donaciones en España para los grupos mencionados varía según la región. Cada región autónoma de España tiene derecho a utilizar sus propias exenciones. En varias comunidades autónomas se conceden incluso descuentos del 99% del impuesto de sucesiones o donaciones calculado.
Impuesto sobre donaciones madrid
Podrán aplicar la deducción los contribuyentes cuya base imponible no supere los 30.000 euros en tributación individual o los 36.200 euros conjuntamente y además la suma de las bases imponibles de todos los miembros de la unidad familiar no supere los 60.000 euros.
1.500 euros por cada persona mayor de sesenta y cinco años o con un grado de minusvalía igual o superior al 33 por ciento, que conviva con el contribuyente durante más de ciento ochenta y tres días al año en régimen de acogimiento familiar sin contraprestación, cuando no resulte la obtención de ayudas o subvenciones de la Comunidad de Madrid. Además, se requiere que la base imponible del contribuyente no supere los 100 euros en tributación individual o los 25.620 euros en conjunta.
El contribuyente debe tener menos de 35 años en la fecha de devengo, o más de 35 y menos de 40 años, siempre que, durante el periodo impositivo, haya estado en situación de desempleo y haya tenido responsabilidades familiares.
Además, para aplicar la deducción, se requiere que su base imponible no supere los 25.620 euros en tributación individual o los 36.200 euros en conjunta y que la suma de las bases imponibles de todos los miembros de la unidad familiar no supere los 60.000 euros.
Calculadora del impuesto sobre donaciones en España
No cabe duda de que la legislación fiscal española está evolucionando para ponerse al día con la legislación europea, pero no sin lucha. Parece que hemos alcanzado la igualdad de condiciones, por la que la responsabilidad de todos en el impuesto de sucesiones y donaciones español se aplica por igual, independientemente del país de origen, o el país de residencia del sujeto pasivo del impuesto. Sin embargo, esto ha tardado unos 22 años en conseguirse. Hemos escrito sobre los cambios en la legislación española aquí y aquí.
En este contexto, el Estado español devolvió a las comunidades autónomas la competencia para recaudar determinados impuestos, como el de sucesiones y el de donaciones. La intención era dotar a todas las comunidades autónomas que quisieran acogerse a ella de la capacidad de legislar y recuperar las cantidades adeudadas en concepto de impuesto de sucesiones y donaciones, siempre que dichas leyes no redujeran ninguna cuota tributaria más allá de los mínimos establecidos en la Ley 19/1987, de 18 de diciembre(2), la ley española que regula el impuesto de sucesiones y donaciones.